上坂会計からのMFタグ指摘
ぜんぶで何が起きているのか

全員個別でも、全員「その他」でもなく、育ったら昇格させる

現状の 買掛金[その他] は66者・49,820,471円が1つの箱に入っており、補助科目として機能していない。中身はクリエイターだけでなく法人取引先も混在し、税理士法人上坂会計の154,000円まで「その他」に入っている。かといって単発6,908円の取引先まで個別に立てると、マスタが永久に膨らむ。そこで基準を決めて、超えたものだけ昇格させる。

運用は毎月の /mf-close に組み込む。締めるときに「今月の新規◯者のうち、基準を超えた◯◯さんを個別に昇格させますか」という候補リストをこちらから出し、岡崎さんはOK / NGを言うだけ。上坂会計には「この基準（50万円・3回）で問題ないか」として投げる。

「【外注】源泉」と「報酬源泉」が併存している

預り金の補助科目に似たものが2つあり、当期はどちらも使われている。PCA時代からの引き継ぎで二重化したと思われる。どちらが正で、クリエイター出演費の源泉をどちらに入れるべきかが判断できない。

→ ここは推測で決めると源泉納付の集計がズレるので、上坂会計に統一先を指示してもらう。これが今回いちばん判断を仰ぐべき点。

上坂会計の指摘は「補助科目の名前が前期と違う」という形式面だった。掘ったら、同じSuicaの残高が2つの科目に分裂していた。

この2つをつなぐ振替は7件・75,000円しかなく、しかも貸方が補助科目なしの「現金」。結果、現金[Suica]に137,454円の動かない残高が積み上がり、仮払金[モバイルSuica]は▲6,240円のマイナス残になっている。仮払金が貸方残になるのは異常だが、原因はチャージの計上漏れではなく科目の分裂だった。

→ アメックス明細の受け皿が既に現金[Suica]であること、前期との継続性から、現金[Suica]に一本化するのが妥当。利用222件の貸方を現金[Suica]に付け替え、中間の振替7件を取り消す。これをDECISION Cとして上坂会計に提案する。
あわせて6/24に同額10,000円のチャージが2本（#1302・#1422）ある。明細IDは別なので2回チャージした可能性もあるが、重複ならアメックス明細で確認して#1422を取り消す。